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潮河边人博客

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关于我

出生于黄海之滨潮河岸边响水县。历任县支行记账员、主任、科长,市分行个金、会计、管理信息处长和省寿险公司经理、总经理、省分行《内部决策参考》特邀撰稿人等职。喜好文字数字,曾多次参与省分行重点课题研究,重大项目推广和重要会议文件起草工作,发表学术文章四十余篇,省级以上获奖课题及项目十余个。

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融资租赁市场全景图  

2014-05-13 00:42:16|  分类: 信贷租赁 |  标签: |举报 |字号 订阅

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融资租赁市场全景图 - 潮河边人 - 潮河边人博客
 





中国金融租赁业产业发展现状
存在问题及发展建议

2013年12月27日,李克强总理在考察金融租赁企业时表示:金融租赁产业在我国是一个新高地,业务发展历史不长、经验还不丰富、人才不充足,配套政策不完善。他鼓励金融租赁往前闯、往前试,闯出自己新天地,做第一个吃螃蟹的人。他强调,金融租赁是金融支持实体经济的一种金融创新,要给中国大型装备制造企业走出去提供有力的金融支持。

 

产业发展现状

金融租赁公司是指经中国银监会批准,以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可,将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用,向承租人收取租金的交易活动。目前,金融租赁公司经营范围主要为:融资租赁业务、固定收益类证券投资业务、吸收非银行股东3个月(含)以上定期存款、接受承租人的融资租赁保证金、转让融资租赁资产、同业拆借、向金融机构借款、境外借款、租赁物品残值变卖及处理业务、经济咨询、发行金融债券、在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务、资产证券化、银监会批准的其他业务。

金融租赁将工业、贸易、金融,这三个领域紧密结合起来,引导资本、资产有序流动。同时,以融物代替融资,能够保证资金直接进入实体经济,而不会挪作他用,既为企业以较小的投资迅速获得设备使用提供了基础,又为银行和其他资金提供了一条安全的投融资渠道。

我国融资租赁开始于1981年4月,截至2013年底,全国各类融资租赁公司共有1026家,金融租赁公司23家。融资租赁行业注册资本达到3060亿元,其中,金融租赁公司769亿元。全国融资租赁合同余额2.1万亿元,其中,金融租赁合同余额约8600亿元,业务量约占全行业41%。截至2013年9月,金融租赁公司总资产达到9560亿元,营业收入2300多亿元,2012年净利润超过100亿元。

金融租赁公司9000多亿元资产中,1000亿元是飞机,大概有500架飞机,剩下是电力设备、医疗器械等,都是与国民经济密切相关的机器设备,对中国实体经济发展起到了重要作用。

 

当前存在的问题

尽管我国金融租赁产业近年取得了长足发展,但由于发展时间较短,行业规模较小,业务模式单一,国际化程度较低,行业监管分割,在交易额、租赁市场渗透率,以及对GDP贡献方面,与发达国家还有相当大的差距,仍然处在初步发展阶段,面临诸多挑战。没有比较就没有鉴别。与发达国家相比,我国金融租赁产业发展存在的问题,概括起来,主要为:

一、财税金融政策支持力度不够。发达国家对金融租赁产业支持政策较多:一是给予财税政策支持。美国对购买租赁设备的投资人实行税收减免优惠,并允许出租人对租赁设备采取加速折旧。日本对特定设备的承租人发给补让金,并对金融租赁公司实施财政补贴。韩国对租赁设备亦采取加速折旧政策。这些政策减少了承租人尤其是中小企业承租人的租赁成本。二是出台筹资优惠政策。日本金融租赁公司一般可通过国家开发银行的政策性优惠贷款取得40%的营运资金。韩国租赁公司发债的上限达净资产10倍。美国允许金融租赁公司利用商业银行、保险公司、团体投资、发行股票、发行公司债券、签发短期商业票据、发行特种基金等多种渠道筹资。三是采取保险等配套措施。日本政府推行租赁信用保险方案,租赁公司如与政府所批准的风险投资公司签订租赁合同,则出租人可获得的保险赔偿率提高到70%。韩国则由商业银行和短期融资公司按照资产的一定比例无偿交纳一定的资金,建立忠信基金。我国在税收政策方面几乎没有针对金融租赁特点的便利政策。金融租赁公司的税负水平和税务管理成本远高于发达国家的企业。而飞机、船舶等领域的金融租赁业务却必须面向国际化市场,高税负和管理成本降低了我国金融租赁公司的国际竞争力。

二、市场渗透率低。

美、日等国的金融租赁已成为仅次于银行信贷的第二大融资方式,其金融租赁业的市场渗透率(通过租赁实现的设备投资占设备总投资的比例)平均在15%—30%之间,美国是30%,金融租赁被誉为“朝阳产业”以及“新经济的促进者”。美国的金融租赁涉及行业十分广泛 除房地产外,包括个人用品以及公共设施在内的各种产品几乎均可租赁,主要有建筑、发电、工业制造、医疗、矿产、石油天然气等设备和飞机、船舶等运输工具。据统计,我国租赁业的市场渗透率只有4%左右。

三、监管过度抑制业务创新。美国的市场机制成熟,法律制度完善,金融租赁业以市场调节为主,政府不实施监管。日本实施适度监管,对有银行背景的金融租赁公司进行必要的限制,而对其他类型的金融租赁公司不实施监管。同时,美日韩等国均采取有效措施,着力防范金融租赁业务风险。如成立行业分析与预测机构,研究行业发展和宏观经济变化之间的关系,帮助金融租赁公司规避外部风险;国家设立专项基金,保证在中小企业无法继续偿还租金时,金融租赁公司能顺利地从专项基金中获得适当补偿。我国对金融租赁行业监管过度,使金融租赁公司经营模式单一、业务创新缺乏、规模增长缓慢。

四、融资租赁行业人才缺乏。据中国租赁联盟初步估算,全国融资租赁人才缺口至少在2500人以上,其中,中高级管理人员约500人。今后三年,随着我国融资租赁产业的继续发展,每年需要新增专业人才约1000名。

 

对产业发展的对策建议

为了贯彻中共十八届三中全会精神和落实国务院关于金融支持实体经济结构调整和转型升级的要求,促进金融租赁产业加快发展,建议如下:

1、尽快制定《金融租赁法》。参照《国际融资租赁公约》,结合我国实践,尽快制定《金融租赁法》,就金融租赁的定义、机构设立变更与终止的条件、业务范围、经营规则、监督管理等问题作出法律规定。

2、出台财税扶持政策。一是落实税务加速折旧政策。调整税法中租赁物折旧政策的执行方式,允许飞机、船舶、海洋工程结构物、轨道交通车辆等特定租赁物实现税务加速折旧。即无论会计折旧年限是否低于税务折旧年限,均可按税法规定的最低折旧年限计算税务折旧并在所得税前扣除,以降低租赁企业在业务初创期的税务负担,提高其国际竞价能力。二是允许集团合并纳税。允许同一金融租赁公司(集团)内的租赁主体盈亏互抵、合并纳税。简化租赁项目公司税务征管要求,允许项目公司与母公司以一个纳税主体身份办理税务,集中纳税申报,集中开票管理,降低金融租赁企业整体税负,提高运营管理效率。

3、出台金融扶持政策。一是拓宽融资渠道。允许金融租赁公司从资本市场融资。金融租赁资产最适合做资产证券化,因为:(1)租赁资产是实物资产,看得见、摸得着,价格比较稳定;(2)租赁业务产生的现金流、租金收入稳定、可预期;(3)承租人的信用便于管理和控制。金融租赁与资本市场对接将极大地拓宽融资渠道,吸引主权基金、保险基金、私募基金,券商资产管理、公募基金、信托基金等资金投资金融租赁。还可设立融资租赁专项基金,对符合国家产业政策导向的租赁项目给予信贷资金和贷款贴息支持。二是建立融资租赁信用保险制度。在风险发生时,保险公司给予一定比例的赔偿,降低融资租赁各方当事人的风险损失。三是对发展出口租赁和引进外汇的租赁项目给予外汇额度支持,并适当降低关税。

4、鼓励各种所有制资本进入。深化金融租赁产业改革开放,进一步降低门槛,鼓励社会各界资本进入金融租赁产业,积极发展混合所有制的金融租赁公司,让市场活力竞相迸发。

5、设立服务“三农”的金融租赁公司。?农村金融租赁是一种特殊的金融服务方式,其特点:一是金融租赁手续办理相对简便、产品灵活多样,能够满足不同农业人员的需求;二是金融租赁还款方式灵活,能够适应农产品市场季节性和供需关系变化引发的价格波动。

6、引导金融租赁公司做实做专做强。?做实,就是立足实体、紧贴实物、融入实业。金融租赁必须植根于实体经济,与实体经济终生相伴。做专,就是专业、专注和专一。金融租赁公司应当根据自身特点,找到与之相适应的商业模式,形成精品业务,体现差异化竞争和特色化发展。做强,就是抗风险能力要强、竞争能力要强、专业团队要强。

7、鼓励业务创新。一是鼓励金融租赁公司开展直接购买租赁积极探索转租赁、售后回租、杠杆租赁、风险租赁等创新服务。二是扩大金融租赁业务标的物的范畴,允许向房地产等领域延伸,积极发展进出口金融租赁业务。三是鼓励其为符合条件的中小微企业提供金融租赁服务支持中小微企业发展壮大。


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