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出生于黄海之滨潮河岸边响水县。历任县支行记账员、主任、科长,市分行个金、会计、管理信息处长和省寿险公司经理、总经理、省分行《内部决策参考》特邀撰稿人等职。喜好文字数字,曾多次参与省分行重点课题研究,重大项目推广和重要会议文件起草工作,发表学术文章四十余篇,省级以上获奖课题及项目十余个。

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如何克服县支行稽核工作的局限性  

2010-12-25 14:39:46|  分类: 【原创视点】 |  标签: |举报 |字号 订阅

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【刊 载】《城市金融》91/6

如何克服县支行稽核工作的局限性 - 潮河边人 - 潮河边人博客
如何克服县支行稽核工作的局限性

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如何克服县支行稽核工作的局限性

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如何克服县支行稽核工作的局限性


  

近几年来,县级支行已初步建立了稽核监督机制,这对健全和完善银行监督防范体系,提高经营管理水平和经济效益都起到了一定的促进作用。但是,随着县支行内部监督制度的加强和各项业务的发展,稽核工作已不可避免地存在着一些局限性而带来许多困难。

 

局限性之一:县支行行长领导下的稽核体制,决定了稽核监督难以具备其独立性。稽核机构直接隶属于行长领导,对发挥稽核在全行监督体系中的作用固然有其有利的一面,但在这种体制下,稽核监督的范围和结论往往具有它的狭隘性和妥协性。主要表现在,一是稽核基础上和范围的选立难免会受到行长本位主义思想和主观意志的制约,尤其是直接牵涉到本行利益和行长本身的问题而得不到立项和检查,如结算退票和压票、贷款违章违纪、擅自提高存贷款利率、虚增或截留利润以及私设“小金库”等等;二是稽核的结论和决定往往会受到本行各种力量的干扰和影响,使之变样走调,而不能客观、完整地反映事实的本来面目,有时甚至出现稽核后难以形成文字报告或不准上报的现象。

 

局限性之二:松散的监督体系,使得稽核监督难以具备科学、合理的形式。目前,县支行监督体系的为一体由会计、出纳、储蓄检查员和稽核、监督员组成,他们分散于各个部门,多头领导,各自为政,往往形成人力上的浪费。稽核工作基本上没有体现出再监督的职能,集中表现在,一是重复监督,即对有关业务活动和财务收支只是简单地重复其他专业部门的检查;二是替代监督,即某些应该属于专业部门检查范围内的日常工作,稽核部门替而代之;三是辅助监督,即对专业部门不暇顾及的检查工作,由稽核部门作“第二力量”补充其缺。这些监督形式与稽核是较高层次的再监督职能是不相称的,也不利于提高监督体系的整体效能。

 

局限性之三:职权不配套,使得稽核监督难以形成一种威慑力量。目前,县支行内部的其他业务和行政监督部门都具备一定的经济处理、行政处分等权力,对监督检查中发现的违章、违纪等问题都能予以必要的鼾,因此,被查单位对覃出的问题也比较重视,整改纠正也比较及时。但是,县支行稽核部门职权仅仅局限于监督检查和反映问题。有些部门或个人对稽核部门查出的问题开脱责任,掩饰过失,甚至阳奉阴违不整改纠正,使得稽核结论和决定只能成为一纸空文。也就是说,稽核的权力充其量只是提提建议而已,稽核的威慑力量只是停留在理论和口头上,实际工作中并未得到充分地体现。

 

局限性之四:人员业务素质低,使得稽核质量难以提高。稽核作为银行一个综合性的监督检查部门,要求稽核人员必须具备较为丰富的银行业务知识和较高的监督检查技术,具有“一专多能”的素质。但由于部分县支行对这项工作重视不够,在人员氨基酸上,存在业务知识结构不合理的现象。如有的县支行稽核人员中没有一人从事过信贷计划业务;甚至有的从来没有接触过银行的任何具体业务。另外,部分稽核人员没有经过必要的岗前和在岗培训,加之不注重更新业务知识和吸收、积累工作中的经验,使得业务素质难以适应形势的需要。这样,一旦遇到基础上新、难度大、涉及面广和疑点多的稽核基础上便束手无策;对查出的问题一般也只能就事论事,不能从深度和广度上进行清查和分析。这就直接降低了稽核质量,削弱了稽核结论的权威性。

 

局限性之五:人员待遇低,难以调动短枪柲创造性。仅就县支行内部来讲,稽核人员所承担的义务、责任和付出的艰辛劳动与应该得到的待遇是极不相称的。在职称评定上,会计、出纳、储蓄和信贷等专业人员都有机会被破格评聘;在物质待遇上,其他业务和行政部门都有承包奖、目标管理奖、手续费、岗位津贴等等,就是与稽核工作性质基本相当的会计、出纳和储蓄检查员也同样享受一定的物质待遇;在干部的选拔和使用上,稽核人员往往也处在“被遗忘的角落”。由于这些因素的影响,便在一定程度上挫伤了稽核人员工作的积极性和创造性,也影响了稽核干部队伍的稳定。

 

为了充分发挥稽核监督的作用,笔者认为必须做到以下几点:

 

一、理顺隶属关系,重构稽核体系。县级行稽核部门宜归属于市行垂直领导,作为市行的一个派出机构,真正做到在组织上、工作上、人事安排和经济上的独立。另一咱方案,是撤销县运行稽核机构,扩充市行稽核人员编制,实行下查一级的稽核方式。只有这样,稽核的地位才能真正超脱,客观公正的优势才能真正体现出来。

如果变动隶属关系或撤销机构暂时仍有一定难度,就有必要在现有条件下,建立以总稽核为领导的稽核监督体系,即设立副行长级的总稽核师将会计、出纳、储蓄检查员和稽核、监督员集为一体,直接隶属于总稽核师的领导,把业务监督检查和行政监督检查有机地结合起来,形成一股合力,充分发挥其整体功能作用。

 

二、完善稽核形式,突出稽核处事。稽核作为较高层次的再监督,不仅要对已被专业部门的监督工作实行再监督,后者在日常稽核中往往被疏忽。因此,有必要对现有的稽核形式和内容予以补充,即包括:对专业监督部门监督检查职能的改造情况进行稽核;对专业监督部门业务活动、财务收支是否遵守金融方针政策和财经纪律及规章制度进行稽核;对两个或两个以上部门共同承担以及不属于某一专业监督部门监督范围的业务活动进行稽核。同时,还需要突出两个重点:一是把事故、案件易发多发的部位和环节以及管理薄弱的单位作为合规性稽核的重点,做到事前防范。二是把影响和制约本行资金营运的主要因素作为资金和财务效益稽核的重点,加强事前分析和控制。这样,才能分清稽核与专业部门检查的职责范围,使之抓住重点、各司其职、共同协作,防止重复、替代甚至扯皮等现象的发生。

 

三、赋予稽核部门相应的处置权。稽核的监督检查权与相应的鼾权应该是相辅相成的两个方面,两者不可分割。只有赋予了相应的经济和行政鼾权,稽核部门才能更好地开展监督检查工作,真正发挥其威慑作用。笔者的设想是:有权责成被稽核单位或个人停止并纠正违章或违纪的业务活动和财务收支;有权对违章行为严重或拒不整改纠正的单位或责任人予以一定的经济制裁;有权建议行长对被稽核单位的违章行为以及阻挠、拒绝和破坏稽核工作的人员予以通报批评;有权对违纪行为提出初步的行政和纪律处分意见,并交行务会或党组决定。

 

四、加强队伍建设,完善内部机制。稽核的权威除了来自组织上赋予的权力外,关键是由稽核人员的素质和稽核工作的质量决定的,必须抓紧抓好。一要配备思想好、业务精、作风硬的同志担任稽核工作,尤其是尽是配备与银行各专业相适应的有业务技术职称的干部担任,以保证各项稽核检查的有效开展。二要加强对稽核人员的思想教育和职业道德教育,提倡奉献精神,树立爱岗思想,培养和造就一批坚持原则、遵纪守法、廉洁奉公、作风严谨的稽核干部队伍。三要加强业务培训,提高稽核人员的监督检查技术和分析问题的能力。培训的形式可采取定期或不定期地组织轮训,以会代训,以查代训、函授辅导、经验交流等等。培训还要与考核相结合,建立上岗考核制度。四要完善内部机制。①建立健全稽核检查、复查、回访稽核、稽核工作报告等工作制度。②建立以岗位责任制为中心的目标责任制、安全防范责任制、工作任务责任制等责任制度,实行目标管理。③建立激励机制。实行岗位津贴制,完善考核办法,在职称评聘和干部选拔使用上提供平等的竞争条件。

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